繳納工會經(jīng)費有返還企業(yè)工會使用部分。
本人意見應(yīng)按以下方法處理：
1、計提工會經(jīng)費：借：管理費用--工會經(jīng)費10000，貸：其他應(yīng)交款--應(yīng)交工會費10000；
2、繳納工會經(jīng)費：借：其他應(yīng)交款--應(yīng)交工會費10000，貸：銀行存款10000；
3、總工會返還企業(yè)使用工會經(jīng)費：借：銀行存款6000，貸：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費6000；
4、企業(yè)工會發(fā)生費用：借：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費2300，貸：銀行存款（現(xiàn)金）2300。
以上數(shù)字為假設(shè)，按公司實際發(fā)生額確定。
希望能解決您的問題。
本人意見應(yīng)按以下方法處理：
1、計提工會經(jīng)費：借：管理費用--工會經(jīng)費10000，貸：其他應(yīng)交款--應(yīng)交工會費10000；
2、繳納工會經(jīng)費：借：其他應(yīng)交款--應(yīng)交工會費10000，貸：銀行存款10000；
3、總工會返還企業(yè)使用工會經(jīng)費：借：銀行存款6000，貸：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費6000；
4、企業(yè)工會發(fā)生費用：借：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費2300，貸：銀行存款（現(xiàn)金）2300。
以上數(shù)字為假設(shè)，按公司實際發(fā)生額確定。
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